공화당 주하원, 2026년 1월 주 개인 소득세 폐지 발의
조지아주, 현 개인 소득세율이 5.19% 단일세율, 매년 0.10%씩 인하 4.99%가 될 예정
알래스카, 플로리다, 네바다, 뉴햄프셔, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 와이오밍 등 8개 주는 개인 소득세 없어
1월에 시작되는 2026년 입법 회기를 앞두고, 조지아주 공화당 의원들은 주 소득세를 폐지하는 법안을 발의할 계획이다.
조지아주는 현재 개인 소득세율이 5.19% 단일세율이며, 매년 0.10%씩 인하되어 4.99%가 될 예정입니다.
개인 소득세는 주정부 수입의 약 160억 달러를 차지하며, 이는 2025 회계연도 기준 주정부 일반 기금 수입의 47%에 해당된다.
공화당 소속 버트 존스 부지사는 지난 7월 조지아주 소득세 폐지 특별위원회 위원들을 임명하여 주정부의 개인 소득세 인하 방안을 연구하고 제안하도록 했다.
위원회는 2026년 1월 12일 회기 시작 전에 최종 회의를 열어 권고안을 제시할 예정이다.
존스는 8월 위원회 첫 회의에서 이것이 오랫동안 기다려온 일이라고 말했습니다.
2026년 주지사 선거에 출마하는 존스는 플로리다와 테네시 같은 인접 주들과 보조를 맞추기 위해 소득세 감면을 선거 운동의 핵심 공약 으로 삼았다.
그는 “조지아주에서 경쟁력을 유지하고, 조지아주가 사업하기 가장 좋은 주 1위 자리를 계속 유지하려면 경쟁력을 유지할 수 있는 방법을 끊임없이 찾아야 한다”고 말했다.
특별위원회 위원장인 블레이크 틸러리는 위원회의 목표는 절대 타협할 수 없는 것이라고 강조했다.
그는 지난 8월 “노력 방식에 대해서는 논쟁의 여지가 있지만, 최종 목표는 분명해 보인다”고 말했다.
하지만 이 제안은 반대 의견도 만만치 않으며, 내년 조지아 주 의회에 상정될 경우 거센 반발에 부딪힐 것으로 예상된다.
이미 제정된 법률은?
2022년, 조지아 주지사 브라이언 켐프는 HB 1437 법안 에 서명하여 주 소득세율 구간을 6단계로 나누고 소득 수준에 관계없이 모든 사람에게 단일 세율을 적용하는 제도를 도입했다. 이전에는 연소득 750달러 미만의 미혼 납세자와 1,000달러 미만의 부부 공동 납세자는 1%의 개인 소득세를 납부했고, 연소득 7,000달러 이상인 미혼 납세자와 10,000달러 이상인 부부 공동 납세자는 5.75%의 개인 소득세를 납부했다.
HB 1437 법안은 2024년 개인 소득세율을 5.49%로 단일 세율로 정하고, 2029년까지 매년 세율을 4.99%로 인하하는 내용을 담고 있다.
2년 후, 켐프 주지사는 HB 1015 법안에 서명하여 HB 1437 법안에 명시된 금리 인하를 가속화하고 2024년에 금리를 5.49%에서 5.39%로 인하하도록 했다.
그리고 올해 7월, 켐프 주지사는 HB 111 법안에 서명하여 개인 소득세율을 2025년까지 5.39%에서 5.19%로 인하하는 속도를 더욱 앞당겼다.
2025년 회기 동안, 이 법안은 세율 인하가 주로 부유층에게만 혜택을 줄 것이라는 주장을 펼친 조지아주 민주당 의원들의 반발에 부딪혔다.
“이 법안은 7억 4,800만 달러의 비용이 들 것입니다. 그중 33%만이 조지아 주민의 80%에게 돌아가고, 67%는 상위 20%에게 돌아갑니다.”라고 민주당 소속 엘레나 페런트 주 상원의원은 지난 3월에 말했다. “이것은 부유층을 위한 감세입니다. 이미 소득 사다리의 최상층에 있는 최고 소득층에게 과도한 혜택을 주는 것입니다.”
조지아주의 개인 소득세는 다른 주와 비교하면?
존스 의원과 위원회 소속 의원들은 이미 개인 소득세를 폐지했거나 폐지 절차를 진행 중인 다른 주들을 검토하고 있다고 밝혔다.
틸러리는 지난 8월 “다른 주들은 이미 그 단계에 도달했고, 그 사례는 우리에게 좋은 본보기가 되어준다”며 “우리가 굳이 처음부터 모든 것을 새로 시작할 필요는 없다”고 말했다.
현재 알래스카, 플로리다, 네바다, 뉴햄프셔, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 와이오밍 등 8개 주는 개인 소득세를 부과하지 않는다. 워싱턴주는 자본 이득세만 부과한다.
조지아주를 포함한 9개 주에서 2026년에 개인 소득세율이 인하될 예정이다.
개인 소득세를 부과하는 다른 남부 주들과 비교했을 때, 조지아주의 현재 소득세율은 높은 편이다. 단일세율을 적용하는 주들을 살펴보면, 루이지애나는 3%, 노스캐롤라이나는 4.25%(내년부터 3.99%로 인하 예정), 켄터키는 4%(2026년에 3.5%로 인하 예정)이다.
소득이 증가함에 따라 세율이 높아지는 누진세율을 적용하는 주 중에서 앨라배마주는 최고 세율이 5%, 아칸소주는 3%, 미주리주는 4.7%, 사우스캐롤라이나주는 6%입니다.
미시시피주는 1만 달러 이상의 소득에 대해 4.4%의 세율을 적용하고 있으며, 2030년까지 세율을 3%로 낮추는 법안이 진행 중이다. 특정 조건이 충족될 경우 최종적으로는 세율을 0%로 폐지할 계획이다. 켄터키주 또한 특정 조건 하에 개인 소득세를 폐지하는 방향으로 나아가고 있다.
조지아주의 최신 개인 소득세법인 HB 111은 연간 세율 인하를 시행하기 위해 특정 세수 조건을 충족해야 한다고 규정하고 있다.
조지아주와 마찬가지로 사우스캐롤라이나주 와 미주리주의 의원들 도 개인 소득세 폐지안을 검토할 것으로 예상된다.
주정부 개인소득세 폐지를 둘러싼 논쟁은 무엇인가?
위원회는 주 개인 소득세를 폐지하는 방안을 마련하는 데 명시적으로 초점을 맞추고 있지만, 모든 위원들이 이러한 목표를 지지하는 것은 아니다.
11월 회의 이후, 위원회 소속 민주당 의원 3명 중 2명인 낸 오록 주 상원의원과 에드 하비슨 주 상원의원은 반대 성명을 발표했다.
“공화당은 중산층의 세금을 대폭 인상하여 부유층에게 막대한 지원금을 주려 합니다. 이 지원금은 가족을 부양하고, 집을 사고, 사업을 운영하는 데 드는 비용을 더욱 증가시킬 것입니다. 거의 모든 조지아 주민의 세금 고지서 금액이 한 달 식료품비만큼 늘어날 것입니다.”라고 썼다.
“결국, 그들은 주택 가격 부담 위기를 악화시키면서 마치 여러분에게 호의를 베푸는 것처럼 말하고 있습니다. 이 위원회의 민주당 의원들은 이 잘못되고 재앙적인 제안에 경악을 금치 못하고 있습니다.”
조지아 예산정책연구소는 지난달 개인소득세 폐지에 반대하는 보고서를 발표하며 , 절감액이 고소득층에게 불균형적으로 돌아갈 것이라고 주장했다.
“조지아주의 개인 소득세를 폐지했을 때의 효과만 고려하고, 이를 대체할 새로운 세금 인상분을 고려하지 않더라도, 전체 절감액의 45%(연간 76억 달러)가 연소득 33만 2천 달러 이상을 버는 상위 5% 소득층에게 돌아갈 것”이라고 보고서는 밝혔다.
보고서는 또한 개인 소득세가 없는 주들이 부족분을 메우기 위해 판매세나 소비세에 의존해 왔다고 주장한다.
조지아주가 소득세 수입을 보충하려면 12.02%의 일반 판매세를 부과해야 할 것이라고 보고서는 지적하고 있다. 이는 현재 판매세율의 세 배에 달하는 수치인데, 대부분의 조지아 주민들이 면세 혜택을 고려하면 실제로 납부하는 주 소득세가 3% 미만이기 때문에, 판매세 인상은 저소득 및 중소득 조지아 주민들의 실질 소득 감소로 이어질 것이라고 GBPI는 주장하고 있다.
로널드 레이건 전 대통령의 경제 정책 자문 위원회 위원을 지낸 경제학자 아서 래퍼는 위원회에 출석하여 의원들에게 개인 소득세율을 0%로 하는 법안을 신속히 통과시킬 것을 촉구했다.
“소득세를 판매세에 통합하고 판매세 지출을 없애면 1년 만에 소득세를 없앨 수 있습니다.”라고 라퍼는 말했다. “하지만 그렇게 하면 경제 성장이 엄청나게 저해될 것입니다.”
다시 말해, 래퍼는 개인 소득세 폐지로 인한 세수 손실을 만회하기 위해 모든 판매세 면제 또는 세액 공제를 없애자는 제안을 하고 있다. 더 나아가, 그는 면제를 없애서 절약한 돈으로 개인 소득세 폐지에 더해 기존 판매세율까지 인하할 수 있을 것이라고 주장한다.
“판매세 면제 혜택을 잃는 것에 불만을 가질 사람들은 바로 소득세 폐지로 가장 큰 혜택을 볼 사람들이기도 합니다.”라고 라퍼는 말했다.
조지아 공공정책재단 회장 겸 CEO인 카일 윙필드는 위원회 위원들에게 세금 환급보다 세율 인하가 더 강력한 경제적 동기 부여 요인이라고 말했다.
그는 “금리를 인하하고, 그것을 영구적으로 유지하면 사업주, 기업가, 가계에 ‘앞으로 당신의 돈은 이전보다 더 큰 가치를 지닐 것입니다’라는 메시지를 전달하는 것입니다. 이는 사람들이 더 열심히 일하고, 더 많이 저축하고, 더 많이 투자하도록 하는 강력한 동기가 됩니다.”라고 말했습니다. “그리고 이 세 가지는 우리 경제의 생명줄입니다.”
조지아 주 의원들은 소득세를 낮추기 위해 어떤 방안을 제안할 수 있을까?
틸러리는 개인 소득세 폐지에 맞춰 현재 약 300억 달러에 달하는 판매세 및 소득세 공제와 면제를 줄이고 싶다는 뜻을 밝혔다.
그는 “의원으로서 배정하는 약 300억 달러는 결코 들어오지 않을 것”이라며 “이것이 우리가 하는 일과 어떻게 관련되는지 이해하려면 개인 소득세로 거둬들이는 세수가 160억 달러에 불과하다는 점을 기억해야 한다”고 말했다.
하지만 모든 면제 혜택이 영향을 받는 것은 아니다. 11월 회의 말미에 제이슨 아나비타르테 상원 다수당 원내대표는 출산, 아동, 공공 안전 및 군인 관련 세액 공제 및 면제 목록을 요청했다. 그는 “이 위원회가 아동, 산모, 출산, 그리고 주 전역의 공공 안전 및 군인 가족에게 부정적인 영향을 미치는 어떤 조치에도 관심이 없다고 생각합니다.”라고 말했다.
현재 조지아 주 의원들이 개인 소득세를 얼마나 빨리 0%로 낮추고 싶어할지는 불분명하다.
조지아 주의 재정 흑자를 고려할 때, 의원들은 지난 몇 년 동안 주 소득세율을 4.99%까지 낮추는 데 속도를 내고 싶어했지만, 미주리나 켄터키 주처럼 점진적인 접근 방식을 택할 가능성도 있다.
<유진 리 대표기자>
